4. 財務

Finance

概況

2021 年決算,收入 393 萬元,支出 355 萬元,並未提撥準備金,本期會計結餘約 38 萬元。需特別說明的是,聰明公益資訊平臺之更新計畫計 60 餘萬元於 2021 年 9 月完成,帳列固定資產(請參閱 4.0.4 資產負債情形及 4.0.5 其他報表之財產目錄),並提列當年度折舊費用約5萬元。因為實際上該款項已全數支付,所以現金基礎來看,本會為短絀 17 萬元。
2022 年預算,收入648 萬元,支出亦為 648 萬元,預計收支平衡。
本會申報內政部之財務報表及會計師簽證報告均已完成,並無重大差異,以下就申報內政部之報表分析說明。

4.0.1 2021 決算 vs. 2020 決算

收入相較前一年度,2021 年收入增加約 192 萬,因承接財務輔導-導入ERP案、主計總處研究案且企業基金會捐款增加所致。
支出增加 208 萬元,差異為:
  • 因專案所需,人事費、辦公費及業務費共增加 105 萬元;
  • 因增加人力所需座位,租金支出增加 4.5 萬元;
  • 委託民調公司辦理捐款調查,費用為 40 萬元;
  • 聰明公益資訊平台更新建置成本為62萬元,轉列固定資產並分三年提列,今年折舊費用約為5萬元
因此,會計結餘較前一年度減少。

4.0.2 2021 決算 vs. 預算

2021 決算與預算之差異,收入主要為企業捐款較預算為多,差異約 140 萬元。 支出則較預算增加約 100 萬元,主要因有新專案開展,夥伴從 3 人增加為 8 人,員工薪給支出較預算增加 50 萬;業務費則因新增 2021 公益觀察之調查統計與講座活動費用約 40萬元。 綜合而言,會計結餘較預算增加約 40 萬元。

4.0.3 2022 預算 vs. 2021 預算

2022 年預算收入較前一年預算增加 397 萬,且收入主要增加為企業捐款增加約 485 萬;
支出較前一年度增加 397 萬元,包含:
  • 人事費增加 337 萬元,主要來自各專案人力需求增加,且本會人事薪資逐步正常化所致。
  • 辦公費增加主要為租賦費,為因應團隊擴大,自 2021 年中改租 NPO Hub 較大的工作空間。
  • 業務費增加約 100 萬,主要為 2022 公益觀察委託民調公司費用為 45 萬元、業務推展費用如Odoo開發費等新增約 40 萬元,以及聰明公益資訊平臺升級之折舊費用增加 10 萬元等。
2022 年不擬提撥準備金,預期仍為收支平衡。

4.0.4 資產負債情形(2021/12/31)

資產共 294 萬元,主要包含:
  • 現金及銀行存款 178 萬元;
  • 2020 年受贈興農公司股票巿值 6 萬元;
  • 主計總處研究案應收期末款 39 萬元;
  • 留抵稅額 2 萬元;
  • 聰明公益資訊平台建置費用轉列固定資產,扣除折舊後淨額為 57 萬元;
  • 辦公室之租賃押金為 1 萬元
  • 法院登記之不可動用財產 10 萬元。
負債共 154 萬元,主要為應付期末薪資及主計總處期末研究費 110 萬元。
基金及餘絀共 127 萬元,包含法院登記之永久受限淨值 10 萬元,準備基金 2 萬元(如下表),及累積結餘迄今 115 萬元。

4.0.5 其他報表資料