4. 財務

Finance

概況

2021 年決算，收入 393 萬元，支出 355 萬元，並未提撥準備金，本期會計結餘約 38 萬元。需特別說明的是，聰明公益資訊平臺之更新計畫計 60 餘萬元於 2021 年 9 月完成，帳列固定資產（請參閱 4.0.4 資產負債情形及 4.0.5 其他報表之財產目錄），並提列當年度折舊費用約5萬元。因為實際上該款項已全數支付，所以現金基礎來看，本會為短絀 17 萬元。

2022 年預算，收入648 萬元，支出亦為 648 萬元，預計收支平衡。

本會申報內政部之財務報表及會計師簽證報告均已完成，並無重大差異，以下就申報內政部之報表分析說明。

4.0.1 2021 決算 vs. 2020 決算

收入相較前一年度，2021 年收入增加約 192 萬，因承接財務輔導-導入ERP案、主計總處研究案且企業基金會捐款增加所致。

支出增加 208 萬元，差異為：

因專案所需，人事費、辦公費及業務費共增加 105 萬元；
因增加人力所需座位，租金支出增加 4.5 萬元；
委託民調公司辦理捐款調查，費用為 40 萬元；
聰明公益資訊平台更新建置成本為62萬元，轉列固定資產並分三年提列，今年折舊費用約為5萬元

因此，會計結餘較前一年度減少。

4.0.2 2021 決算 vs. 預算

2021 決算與預算之差異，收入主要為企業捐款較預算為多，差異約 140 萬元。支出則較預算增加約 100 萬元，主要因有新專案開展，夥伴從 3 人增加為 8 人，員工薪給支出較預算增加 50 萬；業務費則因新增 2021 公益觀察之調查統計與講座活動費用約 40萬元。綜合而言，會計結餘較預算增加約 40 萬元。

4.0.3 2022 預算 vs. 2021 預算

2022 年預算收入較前一年預算增加 397 萬，且收入主要增加為企業捐款增加約 485 萬；

支出較前一年度增加 397 萬元，包含：

人事費增加 337 萬元，主要來自各專案人力需求增加，且本會人事薪資逐步正常化所致。
辦公費增加主要為租賦費，為因應團隊擴大，自 2021 年中改租 NPO Hub 較大的工作空間。
業務費增加約 100 萬，主要為 2022 公益觀察委託民調公司費用為 45 萬元、業務推展費用如Odoo開發費等新增約 40 萬元，以及聰明公益資訊平臺升級之折舊費用增加 10 萬元等。

2022 年不擬提撥準備金，預期仍為收支平衡。